Declaración semestral del IVA en Línea SRI
Para realizar la declaración semestral del IVA por Internet desde el sitio web oficial del SRI, siga estos pasos:
- Acceda al sitio web del SRI.
- Inicie sesión en su cuenta.
- Seleccione la opción de "Declaración de IVA semestral" en el menú.
- Complete la información requerida en el formulario.
- Revise y verifique la información ingresada.
- Envíe su declaración.
Las fechas de las declaraciones semestrales del IVA varían dependiendo del contribuyente. Los contribuyentes que gravan únicamente con tarifa 0% deben presentar su declaración semestral del IVA entre el 1 y el 15 de julio y entre el 1 y el 15 de enero de cada año.
Las personas naturales que vendan bienes o servicios que no gravan IVA deben presentar su declaración semestral del IVA entre el 1 y el 15 de agosto y entre el 1 y el 15 de febrero de cada año.
Los contribuyentes que realicen la retención total del IVA deben presentar su declaración semestral del IVA entre el 1 y el 15 de septiembre y entre el 1 y el 15 de marzo de cada año.
Fechas de declaración del IVA semestral
La declaración semestral del IVA se debe hacer dos veces al año de acuerdo al noveno dígito de la cédula del contribuyente.
En el primer semestre, se deben registrar los ingresos y gastos obtenidos desde el 1 de enero al 30 de junio. En el segundo semestre, se deben registrar los ingresos y gastos obtenidos desde el 1 de julio al 31 de diciembre.
| Noveno dígito | Primer semestre | Segundo semestre |
|---|---|---|
| 1 | 10 de julio | 10 de enero |
| 2 | 12 de julio | 12 de enero |
| 3 | 14 de julio | 14 de enero |
| 4 | 16 de julio | 16 de enero |
| 5 | 18 de julio | 18 de enero |
| 6 | 20 de julio | 20 de enero |
| 7 | 22 de julio | 22 de enero |
| 8 | 24 de julio | 24 de enero |
| 9 | 26 de julio | 26 de enero |
| 0 | 28 de julio | 28 de enero |
Declaración Semestral del IVA
Recuerda que la declaración semestral del IVA se lo realiza en el Formulario 104 A en línea:
Para realizar la declaración semestral del IVA, siga estos pasos:
- Acceda al sitio web del SRI en línea (clic aquí).
- Inicie sesión en su cuenta con su usuario y contraseña.
- En el menú de la izquierda, haga clic en "Declaraciones" > "Declaraciones de impuestos" > "Elaboración y envío de declaraciones".
- En la sección "Impuesto al Valor Agregado (IVA)", haga clic en "Formulario de IVA".
- En el apartado "Periodo Fiscal", seleccione el tipo de declaración a realizar en el menú desplegable debajo de la palabra "Obligación". En este caso, seleccione "2021 - Declaración Semestral IVA". Además, seleccione el año y el semestre a declarar en el campo "Periodo". Luego, haga clic en "Siguiente".
- En la sección "Preguntas", responda todas las preguntas planteadas por el SRI de acuerdo a su caso. Haga clic en "Siguiente" una vez haya respondido todas las preguntas.
- Complete los casilleros correspondientes a las ventas, compras y resumen impositivo de acuerdo a su declaración. El total de impuestos a pagar se mostrará en el campo "Totales". Haga clic en "Siguiente".
- Si el proceso se hizo correctamente, se mostrará un mensaje en color verde que indica que la información no presenta inconsistencias. Abajo de este mensaje, se mostrará un resumen de su declaración. Haga clic en "Siguiente".
Recuerde que la declaración semestral del IVA se hace en el Formulario 104 A en línea.
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